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——提供5A級服務(wù)是我們的一貫作風(fēng)

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被評價單位：重慶市潼南區(qū)人民政府桂林街道辦事處

項目名稱：2023年度部門整體支出

報告編號：匯鼎會咨報字〔2024〕第0022號

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地址：重慶市江北區(qū)北濱二路456號??

?電話：（023）88282991

重慶市潼南區(qū)人民政府桂林街道辦事處

2023年度部門整體支出

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績 效 評 價 報 告

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重慶匯鼎會計師事務(wù)所（普通合伙）

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二〇二四年十一月

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摘要

一、基本情況

為深入貫徹《中共中央 國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》精神，依據(jù)《重慶市潼南區(qū)財政局關(guān)于開展2023年度財政重點績效評價工作的通知》（潼財績發(fā)〔2024〕270號），受重慶市潼南區(qū)非稅收入和預(yù)算績效管理中心委托，重慶匯鼎會計師事務(wù)所（普通合伙）對重慶市潼南區(qū)人民政府桂林街道辦事處（以下簡稱：街道辦事處）2023年度部門整體支出開展績效評價工作。

二、績效評價結(jié)論

績效評價小組通過聽取介紹、查閱資料、合規(guī)性檢查、數(shù)據(jù)采集、實地走訪、座談交流等方式，對重慶市潼南區(qū)人民政府桂林街道辦事處2023年度部門整體支出項目進行了客觀評價，最終評分結(jié)果為88.75分，績效評價等級為“良”。

三、存在的主要問題及原因分析

（一）預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行方面

1.預(yù)算編制不夠精準，預(yù)算指標測算依據(jù)不充分

街道辦事處部門預(yù)算支出分為基本支出和項目支出，按照支出的性質(zhì)和用途，評價組將項目支出類型分為發(fā)放補貼補助、工作經(jīng)費兩類，其中工作經(jīng)費類項目支出主要用于履行基本職責(zé)、維持機構(gòu)運轉(zhuǎn)、完成特定任務(wù)等。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，部分工作經(jīng)費類項目支出預(yù)算編制習(xí)慣于參考往年的編制情況，預(yù)算指標測算依據(jù)不充分，未考慮以前年度預(yù)算執(zhí)行情況和結(jié)合單位業(yè)務(wù)發(fā)展的實際需求進行編制，不利于預(yù)算執(zhí)行的事中控制，也不利于項目完成后的績效評價。

2.預(yù)算執(zhí)行和預(yù)算約束不夠到位

根據(jù)街道辦事處提供的2023年特定項目申報表、項目績效目標表，比對項目支出明細賬，部分項目實際支出內(nèi)容與項目申報支出內(nèi)容不一致，在項目支出中列支公用經(jīng)費等基本支出內(nèi)容。

主要原因：一是潼南區(qū)財政部門對基本支出中的公用經(jīng)費實行定員、定額標準管理。按照每人每年3.00萬元的標準，街道辦事處2023年公用經(jīng)費定額327.25萬元，定額公用經(jīng)費不足，彌補公用經(jīng)費成為編制部門項目支出預(yù)算的出發(fā)點；二是預(yù)算編制主要由財務(wù)科室完成，業(yè)務(wù)科室對預(yù)算管理的認識程度不夠；三是預(yù)算編制仍受傳統(tǒng)“基數(shù)加增長”編報模式的影響，項目支出預(yù)算編制比較粗糙；四是預(yù)算單位對預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督管理不夠嚴格。

3.固定資產(chǎn)采購預(yù)算工作存在不足

2023年度街道辦事處政府采購預(yù)算總額50.00萬元：政府采購貨物預(yù)算30.00萬元、政府采購服務(wù)預(yù)算20.00萬元，年中調(diào)減采購預(yù)算46萬元，最終采購預(yù)算為4萬元。但采購決算報出數(shù)據(jù)采購預(yù)算為50萬元，決算金額0萬元，而實際支出遠超4萬元，采購執(zhí)行率大于100%，采購預(yù)算和決算數(shù)據(jù)與實際情況存在差異。

（二）績效管理方面

1.績效指標設(shè)置不夠合理

根據(jù)被評價單位提供的《重慶市潼南區(qū)人民政府桂林街道辦事處預(yù)算整體績效目標表》，部門整體績效目標涵蓋了就業(yè)創(chuàng)業(yè)、社會保險、人才隊伍建設(shè)、勞動關(guān)系保障等方面，基本符合部門主要職能和發(fā)展規(guī)劃。然而，設(shè)置的具體績效指標無法完整準確地反映部門履職情況，部分指標值難以衡量，指標概念不夠清晰，履職效益和服務(wù)對象滿意度指標設(shè)置存在不足。

2.績效自評工作有待加強

根據(jù)街道辦事處門戶網(wǎng)站公開的決算報告，結(jié)合對街道辦事處自評工作情況的了解。街道辦事處績效自評工作不夠深入，各項目自評填報內(nèi)容與實際情況存在偏差。

主要原因：一是績效管理理念認識不足，對績效評價工作重視程度不夠；二是績效自評工作缺乏統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，主體責(zé)任難落實，財務(wù)科室和業(yè)務(wù)科室扮演的角色不清晰，未形成管理合力；三是人員有限，專業(yè)力量薄弱，工作開展不夠深入。

（三）資產(chǎn)管理方面

資產(chǎn)管理制度執(zhí)行不夠到位，街道辦事處制定了固定資產(chǎn)管理制度，然而在實際工作中未對資產(chǎn)進行粘貼標簽管理，資產(chǎn)臺賬登記信息不完善，公務(wù)用車使用有關(guān)記錄臺賬資料填寫不規(guī)范。經(jīng)現(xiàn)場核實，部分辦公設(shè)備、舊辦公樓已無法滿足使用條件，相關(guān)資產(chǎn)處于閑置狀態(tài)，資產(chǎn)使用率較低。

四、有關(guān)建議

（一）預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行方面

一是街道辦事處黨委（黨組）要加強對預(yù)決算編制工作的領(lǐng)導(dǎo)，建立預(yù)決算編制工作責(zé)任制，實行跨部門協(xié)作、全員參與，落實預(yù)算、資產(chǎn)、財務(wù)部門的日常管理責(zé)任，發(fā)揮審計相關(guān)科室的監(jiān)督責(zé)任，確保部門項目支出預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，各科室都按照批復(fù)組織項目實施，不隨意調(diào)整項目內(nèi)容和支出預(yù)算；二是提高預(yù)算編制工作質(zhì)量。對預(yù)算科目進行科學(xué)細化，對每項預(yù)算的內(nèi)容、數(shù)額、測算依據(jù)等進行明確。進一步細化、優(yōu)化相關(guān)操作辦法，真正形成預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、績效評價等預(yù)算管理閉環(huán)；三是對預(yù)算執(zhí)行嚴格把關(guān)，進一步加強制度建設(shè)，提升預(yù)算編制的準確性和預(yù)算執(zhí)行的剛性約束，發(fā)揮好單位內(nèi)部預(yù)算執(zhí)行的常態(tài)化監(jiān)控和跟蹤，及時糾錯糾偏；四是應(yīng)著力加強財務(wù)和業(yè)務(wù)人員的預(yù)算管理培訓(xùn)，督促學(xué)習(xí)和知識更新，增強預(yù)算約束的自覺性和主動性。

真正落實“過緊日子”要求，在摸清固定資產(chǎn)存量基礎(chǔ)上，合理提出配置需求，嚴格執(zhí)行采購計劃。

（二）績效管理方面

建立健全績效評價管理機制，進一步提高對績效管理工作的重視程度。加強對預(yù)算績效管理相關(guān)政策文件的學(xué)習(xí)和運用，提高自評工作規(guī)范程度?？陀^真實地開展自評工作，主動發(fā)現(xiàn)并挖掘存在的問題，尤其是資金管理和項目效益方面，積極尋求解決辦法，提高自評工作質(zhì)量。

（三）資產(chǎn)管理方面

建議根據(jù)國有資產(chǎn)管理辦法，健全資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)盤點頻率，加強固定資產(chǎn)管理工作。按規(guī)定對固定資產(chǎn)進行定期盤點，做好資產(chǎn)標識工作，全面掌握并真實反映固定資產(chǎn)數(shù)量、價值及使用情況，確保賬實相符。對于盤盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照政府會計準則等制度規(guī)定合理確定資產(chǎn)價值，登記入賬。對于盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時規(guī)范處理。

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重慶市潼南區(qū)人民政府桂林街道辦事處

2023年度部門整體支出績效評價報告

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為深入貫徹《中共中央 國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》精神，依據(jù)《重慶市潼南區(qū)財政局關(guān)于開展2023年度財政重點績效評價工作的通知》（潼財績發(fā)〔2024〕270號），受重慶市潼南區(qū)非稅收入和預(yù)算績效管理中心委托，重慶匯鼎會計師事務(wù)所（普通合伙）對重慶市潼南區(qū)人民政府桂林街道辦事處2023年度部門整體支出開展績效評價工作。現(xiàn)將評價結(jié)果報告如下：

一、基本情況

（一）部門基本概況

1.機構(gòu)設(shè)置

重慶市潼南區(qū)人民政府桂林街道辦事處內(nèi)設(shè)機構(gòu)：黨政辦公室、黨建工作辦公室、經(jīng)濟發(fā)展辦公室（統(tǒng)計辦公室）、民政和社區(qū)事務(wù)辦公室、平安建設(shè)辦公室、規(guī)劃建設(shè)管理環(huán)保辦公室、財政辦公室、應(yīng)急管理辦公室。

重慶市潼南區(qū)桂林街道辦事處是重慶市潼南區(qū)人民政府派出機構(gòu)，承擔(dān)桂林轄區(qū)的社會管理事務(wù)工作，街道轄5個行政村、13個社區(qū)居委會，幅員面積96.18平方公里，總?cè)丝?/span>9.25萬人。街道由街道本級和重慶市潼南區(qū)桂林街道辦事處勞動就業(yè)和社會保障服務(wù)所、重慶市潼南區(qū)桂林街道辦事處農(nóng)業(yè)服務(wù)中心、重慶市潼南區(qū)桂林街道辦事處社區(qū)建設(shè)服務(wù)中心、重慶市潼南區(qū)桂林街道辦事處社區(qū)事務(wù)服務(wù)中心、重慶市潼南區(qū)桂林街道辦事處社區(qū)文化服務(wù)中心、重慶市潼南區(qū)桂林街道辦事處退役軍人服務(wù)站、重慶市潼南區(qū)桂林街道辦事處綜合行政執(zhí)法大隊八個預(yù)算單位組成。

2.職能職責(zé)

街道辦事處在區(qū)委、區(qū)政府和街道黨工委的領(lǐng)導(dǎo)下，貫徹執(zhí)行黨和國家各項方針、政策、法律、法規(guī)；負責(zé)轄區(qū)內(nèi)的地區(qū)性、群眾性、公益性、社會性工作。履職重點包括基層黨的建設(shè)，經(jīng)濟發(fā)展職能，公共服務(wù)職能，公共管理職能，公共安全職能，推進綜合行政執(zhí)法，擴大服務(wù)管理權(quán)限。保證機關(guān)和下轄村居正常運轉(zhuǎn)，做好轄區(qū)內(nèi)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，環(huán)境衛(wèi)生監(jiān)督、管理、服務(wù)工作；負責(zé)轄區(qū)內(nèi)維護穩(wěn)定及社會治安綜合治理、安全生產(chǎn)監(jiān)督工作；負責(zé)村（社區(qū)）建設(shè)和管理，指導(dǎo)開展村（社區(qū)）服務(wù)工作，指導(dǎo)和幫助村（居）民委員會搞好組織建設(shè)和制度建設(shè)，發(fā)揮村（居）民委員會的群眾自治作用；發(fā)展街道和村級經(jīng)濟；管理街道國有資產(chǎn)和集體資產(chǎn)；開展勞動就業(yè)、社會保障工作；配合有關(guān)部門做好抗旱、防汛、防風(fēng)、防火、防震、搶險、救災(zāi)工作；向區(qū)人民政府反映群眾的意見和要求，辦理人民群眾的來信、來訪事項；保質(zhì)保量抓好人居環(huán)境整治，舊房提升，鄉(xiāng)村振興等重大項目建設(shè)；并承辦區(qū)委、區(qū)政府交辦的其他工作。

3.人員編制

街道本級為行政單位，其他均為全額撥款事業(yè)單位，核定編制數(shù)124人，在編職工107人，離退休41人。在編執(zhí)法車1輛，應(yīng)急保障車2輛。

4.“三重一大”執(zhí)行情況

街道辦事處領(lǐng)導(dǎo)班子結(jié)合實際情況，對重大決策、重要干部任免、重大項目安排和大額資金使用等事項堅持集體領(lǐng)導(dǎo)、個別醞釀、會議決定的原則議事決策，無違紀違法行為發(fā)生。

（二）部門收支情況

1.收入情況

2023年度全年預(yù)算數(shù)為5,819.64萬元，其中：一般公共預(yù)算撥款5,727.16萬元，政府性基金預(yù)算撥款92.48萬元。收入決算數(shù)為5,819.64萬元，全部為財政撥款收入。

2.支出情況

2023年度全年預(yù)算數(shù)為5,819.64萬元，其中：一般公共服務(wù)支出1,873.39萬元，公共安全支出10.08萬元，文化旅游體育與傳媒支出93.93萬元，社會保障與就業(yè)支出740.72萬元，節(jié)能環(huán)保支出121.08萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出405.83萬元，農(nóng)林水支出2,413.12萬元，住房保障支出146.51萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出5.00萬元，其他支出9.98萬元。支出決算數(shù)為5,819.64萬元，其中基本支出2,787.79萬元，占47.90%；項目支出3,031.85萬元，占52.10%。

公用經(jīng)費支出情況：2023年度公用經(jīng)費支出327.25萬元，人均公用經(jīng)費3.06萬元。

“三公”經(jīng)費支出情況：2023年度“三公”經(jīng)費支出50.00萬元，其中公務(wù)用車運行維護費12.00萬元，公務(wù)接待費38.00萬元。

2023 年度本部門因公出國（境）共計0個團組0人；公務(wù)用車購置0輛，公務(wù)用車保有量為3輛；國內(nèi)公務(wù)接待289批次5428人，其中：國內(nèi)外事接待0批次0人；國（境）外公務(wù)接待0批次0人。2023年本部門人均接待費70.01元，車均購置費0.00萬元，公務(wù)用車平均每輛維護費4.00萬元。

（三）部門績效目標

1.部門整體績效目標

機關(guān)和下轄村居維持正常運轉(zhuǎn)，做好轄區(qū)內(nèi)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，環(huán)境衛(wèi)生監(jiān)督、管理、服務(wù)工作；負責(zé)轄區(qū)內(nèi)維護穩(wěn)定及社會治安綜合治理、安全生產(chǎn)監(jiān)督工作；負責(zé)村（社區(qū)）建設(shè)和管理，指導(dǎo)開展村（社區(qū)）服務(wù)工作，指導(dǎo)和幫助村（居）民委員會搞好組織建設(shè)和制度建設(shè)，發(fā)揮村（居）民委員會的群眾自治作用；發(fā)展街道和村級經(jīng)濟；管理街道國有資產(chǎn)和集體資產(chǎn)；開展勞動就業(yè)、社會保障工作，做好三塊石電站傷殘補助工作；配合有關(guān)部門做好防汛、防風(fēng)、防火、防震、搶險、救災(zāi)工作；向區(qū)人民政府反映群眾的意見和要求，辦理人民群眾的來信、來訪事項；保質(zhì)保量抓好舊房提升、鄉(xiāng)村振興、倒房重建、蔬菜基地尾菜處置等重大項目建設(shè)；承辦區(qū)政府交辦的其他工作。

2.具體績效指標

根據(jù)重慶市潼南區(qū)人民政府桂林街道辦事處設(shè)置的《重慶市潼南區(qū)人民政府桂林街道辦事處預(yù)算整體績效目標表》，績效指標共計58個三級指標，包括“本單位轄區(qū)內(nèi)村居數(shù)18個”、“村居運轉(zhuǎn)經(jīng)費及服務(wù)群眾專項經(jīng)費每年撥付標準8萬元”、“村社道路每周清掃1次”、“黨的陣地建設(shè)18個”、“發(fā)放獨生子女費的家庭數(shù)40戶”、“浸淹地補償29個社、219.511畝、金額28萬元”等。

3.重點工作任務(wù)

根據(jù)重慶市潼南區(qū)人民政府桂林街道辦事處2023年度重點工作任務(wù)清單及年度總結(jié)報告等資料，確認街道辦事處2023年度重點工作任務(wù)主要為：黨建統(tǒng)領(lǐng)突出政治導(dǎo)向、基層智治突出強弱補短、經(jīng)濟發(fā)展突出穩(wěn)進增效、民生福祉突出提質(zhì)增效。

4.重點項目預(yù)算安排與支出

根據(jù)重慶市潼南區(qū)人民政府桂林街道辦事處設(shè)置的《項目支出績效目標申報表》，共設(shè)置32個項目支出績效目標，項目預(yù)算支出3,031.85萬元。其中，預(yù)算安排重點項目5個，全年預(yù)算金額605.65萬元，實際支出605.65萬元。

二、績效評價工作開展情況

為深入貫徹落實《中共中央 國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34 號），參照重慶市財政局《關(guān)于印發(fā)重慶市市級部門整體績效管理辦法（實行）的通知》（渝財績〔2019〕18號）文件，重慶匯鼎會計師事務(wù)所（普通合伙）成立績效評價工作組（以下簡稱：評價組），對重慶市潼南區(qū)人民政府桂林街道辦事處2023年度部門整體支出預(yù)算資金使用情況和產(chǎn)出效益情況進行績效評價。

（一）績效評價目的、對象和范圍

1.評價目的

了解和掌握部門整體情況，評價資金使用成效是否達到了預(yù)期目標、資金管理是否規(guī)范、資金使用是否有效、制度執(zhí)行是否到位、項目是否按期完成，檢驗資金支出效率，分析存在問題及原因，督促部門認真整改，及時總結(jié)經(jīng)驗，及時調(diào)整和完善部門的工作計劃和績效目標，不斷增強和落實績效管理責(zé)任，完善工作機制，從整體上提升部門預(yù)算績效管理工作水平，提高資金管理水平和使用效益，保障部門更好地履行職責(zé)。

2.評價對象和范圍

重慶市潼南區(qū)人民政府桂林街道辦事處2023年度部門整體支出。

（二）績效評價主要政策依據(jù)

1.《中華人民共和國預(yù)算法》

2.《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》（2020年8月3日中華人民共和國國務(wù)院令第729號修訂）

3.《中共中央 國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）

4.《財政部預(yù)算績效管理共性指標體系框架》（財預(yù)〔2013〕53號）

5.財政部關(guān)于印發(fā)《項目支出績效評價管理辦法》的通知（財預(yù)〔2020〕10號）

6.關(guān)于印發(fā)《第三方機構(gòu)預(yù)算績效評價業(yè)務(wù)監(jiān)督管理暫行辦法》的通知（財監(jiān)〔2021〕4號）

7.《重慶市潼南區(qū)財政局關(guān)于開展2023年度財政重點績效評價工作的通知》（渝財績發(fā)〔2024〕270號）

8.《會計師事務(wù)所財政支出績效評價業(yè)務(wù)指引》（會協(xié)〔2016〕10號）

9.其他相關(guān)文件規(guī)定

（三）績效評價原則及評價方法

1.評價原則

（1）科學(xué)規(guī)范原則。本次績效評價工作按照科學(xué)可行的原則，采取定量分析與定性分析相結(jié)合的評價方法，評價機構(gòu)設(shè)計績效評價指標體系并組織實施績效評價。

（2）獨立公正原則。評價機構(gòu)作為獨立的第三方，以真實、客觀、公正的要求完成本次績效評價工作，并接受相關(guān)部門監(jiān)督。

（3）績效相關(guān)原則。本次績效評價工作重點對該項目財政支出及其產(chǎn)出效益進行評價，評價結(jié)果反映項目支出與產(chǎn)出效益之間的緊密對應(yīng)關(guān)系。在以評“績效”為主的情況下，適當(dāng)延伸至項目的決策與過程管理。

（4）簡便有效原則。本次績效評價工作盡量簡化工作程序，盡量減少委托方和項目實施有關(guān)單位工作負擔(dān)，通過科學(xué)合理的工作方式與方法，在全面分析績效評價材料，并在與項目有關(guān)單位充分溝通的基礎(chǔ)上，著力保障績效評價工作本身的“績效”。

2.評價方法

本次績效評價主要采取資料研究和抽樣調(diào)查相結(jié)合，同時輔以深入訪談、現(xiàn)場勘察等方法。采取簡便有效、定量和定性相結(jié)合的方式，運用指標分析法、比較法、公眾評判法等評價績效目標實現(xiàn)程度。

（四）績效評價指標體系及評價標準

1.評價指標體系

參照重慶市財政局《關(guān)于印發(fā)重慶市市級部門整體績效管理辦法（實行）的通知》（渝財績〔2019〕18號），綜合社會效益、可持續(xù)影響、滿意度等情況，進行指標設(shè)計。

整體績效指標體系包括投入情況、過程情況、產(chǎn)出情況、效益情況四個方面，對部門整體支出績效評價關(guān)注的重點是被評價主體部門的產(chǎn)出數(shù)量和質(zhì)量、產(chǎn)生的效益，因此在具體設(shè)置績效評價指標權(quán)重時，提高了產(chǎn)出指標及效益指標的權(quán)重，產(chǎn)出指標及效益指標在整體權(quán)重中占據(jù)重要地位。

本次績效評價設(shè)置投入、過程、產(chǎn)出、效益4個一級指標，權(quán)重分別是：10%、30%、44%、16%。設(shè)置目標設(shè)定、預(yù)算配置、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、職責(zé)履行、履職效益共7個二級指標；設(shè)置績效目標合理性、績效指標明確性、在職人員控制率、“三公”經(jīng)費變動率等28個三級指標。詳見附件1：績效評價體系及評分情況表。

2.評價方法

本次績效評價主要采用因素分析法、比較法和公眾評判法等評價方法對被評價單位2023年部門整體支出進行績效評價，系統(tǒng)、科學(xué)地反映評價部門綜合績效情況。

（1）因素分析法。通過對影響部門整體支出實施效益的因素進行分析，了解影響部門實施效益的因素和部門實施效益未達預(yù)期目標的原因，進一步提煉出政策實施的經(jīng)驗和做法以及下一步政策需要改進的方向。

（2）比較法。通過對比分析重點項目申報情況與重點項目完成情況，評價重點項目是否按照計劃完成，重點項目實施進度是否滯后；通過詳細列舉分析影響績效目標實現(xiàn)的內(nèi)外因素，將部門績效目標與實施結(jié)果對比分析，評價績效目標實現(xiàn)程度；評價項目當(dāng)年產(chǎn)出與去年的產(chǎn)出相比是否有提升或是下降；將部門預(yù)期效益與實施效果對比分析，結(jié)合開展問卷調(diào)查和實地問題調(diào)研，評價部門預(yù)期效益實現(xiàn)程度。

（3）公眾評判法。通過對部門相關(guān)人員進行訪談，以及對公眾進行問卷調(diào)查的方式，了解部門整體支出的實施情況、開展內(nèi)容及政策力度等，調(diào)查部門相關(guān)人員對部門工作的滿意度，以及公眾對政策和經(jīng)辦人員的滿意度。

3.評價標準

本次績效評價主要采用計劃標準和歷史標準。具體情況如下：

（1）計劃標準。對于項目類支出，項目申報時設(shè)定了預(yù)期完成情況和效益，對于本次績效評價中項目類支出的完成情況和預(yù)期效益，均采用計劃標準進行評價。

（2）歷史標準?？冃гu價考核部門整體支出的實施效益及工作經(jīng)費的管理水平，對比的標準為上一年度的歷史標準。

本次績效評價綜合評價結(jié)果分為4個等級：

評價綜合得分在90-100分（含90分）為優(yōu)；

評價綜合得分在80-90分（含80分）為良；

評價綜合得分在60-80分（含60分）為中；

評價綜合得分在60分以下為差。

評分過程中，末級指標評分按照定量、定性指標不同采取不同的評分方式，定量指標由評價小組依據(jù)具體數(shù)據(jù)計算后得出；定性指標根據(jù)資料證據(jù)、評價標準，在項目的深入了解和預(yù)算績效管理領(lǐng)域的專業(yè)判斷下進行評分。

（五）績效評價工作過程

1.評價組人員及職責(zé)

主評人：

牟茂珍，負責(zé)設(shè)計總體評價方案、績效評價指標，以及工作底稿和績效報告的最終復(fù)核。

質(zhì)量復(fù)核：

黃海陽，與主評人討論確認項目評價方案內(nèi)容、選取績效評價指標，以及底稿資料和過程工作質(zhì)量控制。

成員：

黃小莉、張馨月、黃丹墀，負責(zé)具體評價方案的實施。

2.評價工作流程

評價工作總共分為前期準備、組織實施、分析評價、撰寫與提交評價報告四個階段。

具體內(nèi)容如下：

（1）前期準備

成立項目工作組。依據(jù)有關(guān)通知文件及業(yè)務(wù)承接溝通確認事項，確定項目組人員數(shù)量及分工。

確定評價實施方案?，F(xiàn)場與被評價單位溝通了解具體情況，收集項目有關(guān)資料，確定評價涉及的重要內(nèi)容，包括：評價對象、評價目的、評價內(nèi)容評價方法等事項，堅持評價有關(guān)原則和職業(yè)道德，依據(jù)確認主要內(nèi)容和具體要求細化人員職責(zé)分工，確認初步評價方案。

完善評級指標體系。在確定了評價方案后，針對評價對象和評價目的，依據(jù)財政支出項目績效評價指標體系，對本項目的有關(guān)績效評價指標和評分標準進行完善。

（2）組織實施

確認具體實施方法。結(jié)合本項目具體情況和獲取資料的有效性分析，選用座談會、實地勘察、走訪記錄、調(diào)查記錄等方法。

人員配置和時間安排。在確定評價指標和具體實施方法后，對項目組成員進行工作分配及時間設(shè)定。

實地調(diào)查。依據(jù)人員工作分配計劃和實施方法，實地勘察記錄獲取的資料情況。

（3）分析評價

資料整理分類。依據(jù)獲取的項目有關(guān)資料，分為業(yè)務(wù)資料和財務(wù)資料兩類，并將實施過程情況進行匯總。

實施評價程序。指標評價人員將獲取的項目資料依據(jù)制定的指標評價體系和原則，對具體指標進行評分。

（4）形成結(jié)論

編寫績效評價報告。

與委托方就評價結(jié)果交換意見，形成最終結(jié)論。

3.質(zhì)量控制制度

在績效評價業(yè)務(wù)質(zhì)量控制方面，執(zhí)行事務(wù)所三級復(fù)核制度，在出具績效評價報告前，按照績效評價程序?qū)椖拷M作出的重大判斷和績效評價報告的結(jié)論進行分析復(fù)核。

三、績效評價結(jié)論

績效評價小組通過聽取介紹、查閱資料、合規(guī)性檢查、數(shù)據(jù)采集、實地走訪、座談交流等方式，對重慶市潼南區(qū)人民政府桂林街道辦事處2023年度部門整體支出項目進行了客觀評價，最終評分結(jié)果為88.75分，績效評價等級為“良”。

總體來看，重慶市潼南區(qū)人民政府桂林街道辦事處2023年度部門整體支出評價較好，主要負責(zé)的社會事務(wù)、救助補助等工作板塊中的主要指標達到了預(yù)期目標。影響得分的主要是投入和過程部分，存在預(yù)算編制不夠精準、預(yù)算執(zhí)行不夠嚴格、績效管理不夠重視、資產(chǎn)盤點制度落實不夠到位等問題。

（一）部門總體支出總得分情況

績效指標得分情況如下：

績效指標得分情況表

圖1一級指標得分情況

（二）績效目標和重點工作完成情況

桂林街道辦事處2023年度部門整體支出共7個具體績效目標、4項重點工作任務(wù)，截止2023年12月31日，均已全部完成。具體績效目標和重點工作任務(wù)完成情況見下表：

?

（三）預(yù)算完成情況

1.預(yù)算收入完成情況

根據(jù)街道辦事處2023年部門決算報表（財政撥款收入支出決算總表 財決01表），2023年街道辦事處收入年初預(yù)算總計5,669.07萬元，調(diào)整預(yù)算數(shù)150.57萬元，決算數(shù)總計5,819.64萬元，預(yù)算收入完成率為100%，預(yù)算收入完成情況較好。

2.預(yù)算支出完成情況

根據(jù)街道辦事處2023年部門決算報表（財政撥款收入支出決算總表 財決01表），2023年街道辦事處收入年初預(yù)算總計5,669.07萬元，調(diào)整預(yù)算數(shù)150.57萬元，決算數(shù)總計5,819.64萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元，預(yù)算支出執(zhí)行率為100%，預(yù)算支出完成情況較好。

四、績效評價情況分析

（一）投入情況分析

1.評價得分情況

投入部分共設(shè)置2個二級指標、5個三級指標，評價得分情況如下表：

圖2投入類指標得分情況

2.指標分析

（1）目標設(shè)置

績效目標合理性（指標標準分值2分，得分2分）

根據(jù)街道辦事處設(shè)置的《重慶市潼南區(qū)人民政府桂林街道辦事處預(yù)算整體績效目標表》，結(jié)合街道辦事處提供的部門職能職責(zé)相關(guān)資料，設(shè)置的整體績效目標符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟和社會發(fā)展總體規(guī)劃，符合“三定”方案確定的職能職責(zé)，符合部門制定的中長期規(guī)劃。因此，績效目標合理性指標根據(jù)評分規(guī)則，得分2分。

績效指標明確性（指標標準分值2分，得分1.50分）

根據(jù)街道辦事處設(shè)置的《重慶市潼南區(qū)人民政府桂林街道辦事處預(yù)算整體績效目標表》，績效指標共計58個，包括“本單位轄區(qū)內(nèi)村居數(shù)18個”、“村居運轉(zhuǎn)經(jīng)費及服務(wù)群眾專項經(jīng)費每年撥付標準8萬元”、“村社道路每周清掃1次”、“黨的陣地建設(shè)18個”、“發(fā)放獨生子女費的家庭數(shù)40戶”、“浸淹地補償29個社、219.51畝、金額28萬元”等。

通過對比部門績效目標，設(shè)置的績效指標基本反映了部門年度重要工作任務(wù)，將績效目標細化分解為具體的工作任務(wù)，年度任務(wù)數(shù)與計劃相符，部門整體支出預(yù)算資金符合實際。但部分項目支出存在名稱設(shè)置有誤，預(yù)算績效目標內(nèi)容不夠細化，且與設(shè)置的績效指標和具體核算內(nèi)容無明確對應(yīng)關(guān)系，即部分項目支出績效未通過清晰、可衡量的指標值予以體現(xiàn)。如：名稱為2023年社會事務(wù)的項目支出績效目標為社會治安綜合治理、城市管理及環(huán)境衛(wèi)生整治、特殊群體救助等，具體的績效指標為打造宜居環(huán)境村社區(qū)個數(shù)和轄區(qū)環(huán)境清理次數(shù)以及群眾反饋意見情況等；此項目的績效目標及績效指標不夠清晰明確，未能完全反映項目具體產(chǎn)出效益情況。因此，績效指標明確性指標根據(jù)評分規(guī)則，得分1.50分。

（2）預(yù)算配置

在職人員控制率（指標標準分值1分，得分1分）

根據(jù)街道辦事處部門“三定”方案文件，以及《重慶市潼南區(qū)人民政府桂林街道辦事處2023年度決算情況說明》等文件資料，核定街道辦事處部門批復(fù)編制數(shù)為124人，2023年度部門人員決算在職人數(shù)為107人，按公式計算得出在職人員控制率=107/124*100%=86.29%。因此，在職人員控制率指標根據(jù)評分規(guī)則，得分1分。

“三公”經(jīng)費變動率（指標標準分值2分，得分1分）

根據(jù)《重慶市潼南區(qū)人民政府桂林街道辦事處2023年度決算情況說明》及相關(guān)科目明細賬等資料，街道辦事處2023年度“三公”經(jīng)費支出50.00萬元，較上年增加8.29萬元。2023 年公務(wù)接待費38萬元，主要用于接待招商引資企業(yè)來潼考察人員，接待來潼考察調(diào)研人員，接待檢查指導(dǎo)、學(xué)習(xí)交流、執(zhí)行任務(wù)等公務(wù)活動來潼人員。費用支出較年初預(yù)算數(shù)無增減。較上年支出數(shù)增加 7.82 萬元，增長 25.91%，主要原因是為激發(fā)疫情后經(jīng)濟發(fā)展，街道加大了招商力度，“三公”經(jīng)費支出增加。按公式計算得出“三公”經(jīng)費變動率=8.29/41.71*100%=19.88%。因此，“三公”經(jīng)費變動率指標根據(jù)評分規(guī)則，得分1分。

重點支出安排率（指標標準分值3分，得分2分）

根據(jù)街道辦事處提供的2023年特定項目申報表，評價組對申報項目性質(zhì)進行分析整理，2023年度預(yù)算安排的項目支出類型包括發(fā)放補助、基層單位工作經(jīng)費類，申報項目均與部門履職和發(fā)展密切相關(guān)，具有明顯社會和經(jīng)濟影響，按公式計算得出重點支出安排率=605.65/3,031.85=19.98%，考慮其重點工作任務(wù)實際情況，部分項目已完成工作任務(wù)，如整治秸稈燃燒工作已實施，但財政預(yù)算資金并未撥付，且部分重點項目工作不涉及或較少使用預(yù)算資金。因此，重點支出安排率指標根據(jù)評分規(guī)則，得分2分。

（二）過程情況分析

1.評價得分情況

過程部分共設(shè)置3個二級指標、13個三級指標，評價得分情況如下表：

?

圖3過程類指標得分情況

2.指標分析

（1）預(yù)算執(zhí)行

預(yù)算完成率（指標標準分值2分，得分2分）

根據(jù)部門整體支出預(yù)算批復(fù)及決算報告等文件資料，街道辦事處2023年度部門整體支出預(yù)算金額5,819.64萬元，下達預(yù)算指標5,819.64萬元，實際支出數(shù)5,819.64萬元，按公式進行計算得出預(yù)算完成率100.00%。因此，預(yù)算完成率指標根據(jù)評分規(guī)則，得分2分。

預(yù)算調(diào)整率（指標標準分值2分，得分2分）

根據(jù)有關(guān)預(yù)算批復(fù)文件等資料，街道辦事處2023年度年初部門整體支出預(yù)算數(shù)5,669.07萬元，調(diào)整預(yù)算數(shù)150.57萬元，最終批復(fù)預(yù)算5,819.64萬元。除去因落實國家政策、發(fā)生不可抗力、上級部門或本級黨委政府臨時交辦而產(chǎn)生的調(diào)整數(shù)150.57萬元，按公式計算的得出預(yù)算調(diào)整率0%。因此，預(yù)算調(diào)整率指標根據(jù)評分規(guī)則，得分2分。

結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率（指標標準分值1分，得分1分）

根據(jù)有關(guān)決算報表、報告等文件資料，街道辦事處2023年度年末預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0.00萬元，較上年預(yù)算決算數(shù)減少21.49萬元，下降100.00%，主要原因是財政已回收之前的救災(zāi)資金，不再繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余，根據(jù)公式計算得出結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率為-100%。因此，預(yù)算調(diào)整率指標根據(jù)評分規(guī)則，得分1分。

公用經(jīng)費控制率（指標標準分值2分，得分2分）

根據(jù)有關(guān)決算報表、報告等文件資料，2023年度公用經(jīng)費年初批復(fù)預(yù)算數(shù)327.25元，從決算數(shù)據(jù)來看，2023年公用經(jīng)費支出數(shù)為327.25萬元，按照公式計算得出公用經(jīng)費控制率為100%。因此，公用經(jīng)費控制率指標根據(jù)評分規(guī)則，得分2分。

三公經(jīng)費控制率（指標標準分值2分，得分2分）

根據(jù)有關(guān)決算報表、報告等文件資料，街道辦事處2023年度三公經(jīng)費年初批復(fù)預(yù)算數(shù)50.00萬元，從決算數(shù)據(jù)來看，2023年三公經(jīng)費支出數(shù)為50.00萬元，三公經(jīng)費控制率100.00%。

具體情況如下：

因此，三公經(jīng)費控制率指標根據(jù)評分規(guī)則，得分2分。

政府采購執(zhí)行率（指標標準分值3分，得分2分）

根據(jù)有關(guān)預(yù)算批復(fù)文件等資料，街道辦事處2023年度政府采購預(yù)算數(shù)50.00萬元，年中調(diào)減采購預(yù)算46萬元，2023年度實際采購預(yù)算4萬元。因系統(tǒng)入賬處理銜接問題，最終采購決算報出0萬元，實際已發(fā)生采購支出，即實際發(fā)生數(shù)與報出決算數(shù)據(jù)存在差異，根據(jù)公式計算得出政府采購執(zhí)行率超100%，報出預(yù)決算數(shù)據(jù)中政府采購執(zhí)行率低。因此，政府采購執(zhí)行率指標根據(jù)評分規(guī)則，得分2分。

（2）預(yù)算管理

管理制度健全性（指標標準分值2分，得分1分）

根據(jù)獲取的有關(guān)制度文件資料，街道辦事處制定了預(yù)算管理、收支管理等內(nèi)部控制制度，管理制度健全，但在制度執(zhí)行上存在一些問題，如：資產(chǎn)管理登記工作存在不足、公務(wù)用車使用登記程序不規(guī)范等；預(yù)算編制的合理性與準確性有待加強，預(yù)算績效管理重視程度和實際操作有待提高。因此，管理制度健全性指標根據(jù)評分規(guī)則，得分1分。

資金使用合規(guī)性（指標標準分值5分，得分4分）

街道辦事處依據(jù)國家法律法規(guī)以及行業(yè)規(guī)范，結(jié)合街道辦事處實際情況，制定了財務(wù)收支管理制度。經(jīng)查看會計憑證等財務(wù)資料，資金撥付審批程序完整，手續(xù)齊全。但在資金使用合規(guī)性方面還存在以下問題：支出內(nèi)容與預(yù)算批復(fù)績效目標不一致，即申報年初預(yù)算時部分項目績效目標設(shè)置存在內(nèi)容清晰度和明確性有所不足，從而預(yù)算在執(zhí)行過程中核算內(nèi)容與績效目標有所偏差。因此，資金使用合規(guī)性指標根據(jù)評分規(guī)則，得分4分。

預(yù)決算信息公開性（指標標準分值2分，得分2分）

經(jīng)登錄政府公開信息網(wǎng)站查詢有關(guān)資料，街道辦事處已按照政府信息公開有關(guān)規(guī)定在門戶網(wǎng)站完整公開部門相關(guān)預(yù)決算信息。因此，預(yù)決算信息公開性指標根據(jù)評分規(guī)則，得分2分。

基礎(chǔ)信息完善性（指標標準分值1分，得分0.50分）

經(jīng)獲取街道辦事處部門整體支出有關(guān)業(yè)務(wù)及財務(wù)文件資料，抽查部分資料進行核對確認，資料記載的基礎(chǔ)信息真實、完整，但報出的決算報告資料存在數(shù)據(jù)不準確的情況，如最終部門整體支出預(yù)決算金額均為5,819.64萬元，但其附送的整體支出績效目標申報表中預(yù)算和支出金額為5,840.01萬元。因此，基礎(chǔ)信息完善性指標根據(jù)評分規(guī)則，得分0.50分。

（3）資產(chǎn)管理

管理制度健全性（指標標準分值2分，得分2分）

根據(jù)街道辦事處提供的單位管理制度文件資料，確認被評價單位資產(chǎn)管理相關(guān)制度健全。因此，制度健全性指標根據(jù)評分規(guī)則，得分2分。

資產(chǎn)管理安全性（指標標準分值3分，得分2分）

街道辦事處固定資產(chǎn)主要為辦公用房、公用車輛、辦公設(shè)備等，資產(chǎn)配置合理，抽查資產(chǎn)保存完整，資產(chǎn)盤點表與固定資產(chǎn)臺賬一致。經(jīng)了解確認，街道辦事處未按規(guī)定進行資產(chǎn)盤點清理，資產(chǎn)卡片登記管理制度未得到有效應(yīng)用，部分資產(chǎn)達到報廢處理狀態(tài)或已不滿足使用需求，資產(chǎn)處于閑置狀態(tài)未進行處理，資產(chǎn)管理工作有待加強。因此，資產(chǎn)管理安全性指標根據(jù)評分規(guī)則，得分2分。

固定資產(chǎn)利用率（指標標準分值3分，得分1.75分）

經(jīng)對固定資產(chǎn)進行抽查，發(fā)現(xiàn)部分資產(chǎn)已不能滿足使用需求，存在資產(chǎn)閑置情況，如：老舊辦公樓、部分電子辦公設(shè)備已不滿足使用條件，按公式計算得出固定資產(chǎn)利用率= 1,844.55 / 2,111.73 =87.35%。因此，固定資產(chǎn)利用率指標根據(jù)評分規(guī)則，得分1.75分。

（三）產(chǎn)出情況分析

1.評價得分情況

產(chǎn)出部分共設(shè)置1個二級指標、6個三級指標，評價得分情況如下表：

圖4產(chǎn)出類指標得分情況

2.指標分析

黨的陣地建設(shè)（指標標準分值8分，得分8分）

街道辦事處已完成2023年度黨的陣地建設(shè)項目任務(wù)，其中2023年黨建引領(lǐng)基層創(chuàng)新治理區(qū)級示范點建設(shè)項目使用預(yù)算資金169.88萬元，占項目支出總額5.60%。根據(jù)街道辦事處提供的項目支出績效目標申報表、項目政策文件、項目過程資料、項目支出明細賬等財務(wù)資料，結(jié)合相關(guān)業(yè)務(wù)科室的介紹，項目立項設(shè)定完成18個黨的陣地建設(shè)項目，實際完成黨的陣地建設(shè)項目18個，完成的建設(shè)項目均已通過驗收，滿足項目有關(guān)要求并投入使用。因此，黨的陣地建設(shè)指標根據(jù)評分規(guī)則，得分8分。但業(yè)務(wù)科室在完成工作任務(wù)時，未完全將實際工作與預(yù)算績效目標掛鉤。

村居運轉(zhuǎn)保障（指標標準分值8分，得分7分）

2023年度街道辦事處農(nóng)林水支出共計2,413.12萬元，其中：農(nóng)業(yè)農(nóng)村支出726.67萬元，農(nóng)村綜合改革支出1,282.80萬元。通過查閱項目政策文件，了解發(fā)放運轉(zhuǎn)保障經(jīng)費、兌現(xiàn)獎勵流程，抽查部分支出明細憑證及項目過程記錄資料等，發(fā)現(xiàn)因財政資金實際撥付時間的原因，有關(guān)村居運轉(zhuǎn)保障經(jīng)費存在撥付滯后的問題?；鶎訂挝换就瓿赡甓裙ぷ骺己巳蝿?wù)，但預(yù)算資金問題一定程度上影響了基層單位的正常工作開展。因此，村居運轉(zhuǎn)保障指標根據(jù)評分規(guī)則，得分7分。

補助資金保障（指標標準分值8分，得分8分）

2023年度街道辦事處發(fā)放補助資金有關(guān)項目主要包括：就業(yè)補助、臨時救助、對村級公益事業(yè)建設(shè)的補助等。通過查閱項目政策文件，了解發(fā)放補助、兌現(xiàn)獎勵流程，抽查部分項目過程資料，查看門戶網(wǎng)站公示信息等，未發(fā)現(xiàn)異常情況，業(yè)務(wù)科室按照相關(guān)管理辦法履行審批職責(zé)，及時足額發(fā)放各類補助資金。因此，補助資金保障指標根據(jù)評分規(guī)則，得分8分。

居住環(huán)境整治（指標標準分值8分，得分6分）

根據(jù)街道辦事處提供的相關(guān)項目資料，居住環(huán)境整治主要涉及基本公共環(huán)境衛(wèi)生清掃、老舊小區(qū)設(shè)施與環(huán)境治理等。經(jīng)查看有關(guān)項目實施記錄材料，結(jié)合實地走訪調(diào)查，居住環(huán)境整治工作得到了有效實施，并對轄區(qū)內(nèi)的居住衛(wèi)生環(huán)境產(chǎn)生了積極的影響，整體提升了居住環(huán)境質(zhì)量和群眾的滿意度。但在走訪調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，存在有個別老舊小區(qū)改造工程因各種原因擱置，影響了居民生活，有關(guān)問題還尚未得到解決。因此，居住環(huán)境整治指標根據(jù)評分規(guī)則，得分6分。

質(zhì)量達標率（指標標準分值6分，得分6分）

根據(jù)街道辦事處提供的項目預(yù)決算及有關(guān)項目實施記錄等材料，結(jié)合實地走訪調(diào)查工作情況。街道辦事處已基本完成2023年度的工作任務(wù)，履行了部門職能職責(zé)，質(zhì)量達標率為100%。因此，質(zhì)量達標率指標根據(jù)評分規(guī)則，得分6分。

重點工作辦結(jié)率（指標標準分值6分，得分6分）

經(jīng)獲取街道辦事處年初重點工作任務(wù)清單資料及年度有關(guān)工作總結(jié)匯報材料，結(jié)合抽查項目實施記錄資料確認，街道辦事處2023年度重點工作主要為黨建統(tǒng)領(lǐng)、經(jīng)濟生態(tài)、平安法治、公共服務(wù)四個方面，重點工作辦結(jié)率為100%。因此，重點工作辦結(jié)率指標根據(jù)評分規(guī)則，得分6分。

（四）效益情況分析

1.評價得分情況

效益部分共設(shè)置1個二級指標、4個三級指標，評價得分情況如下表：

圖5效益類指標得分情況

2.指標分析

經(jīng)濟效益（指標標準分值4分，得分4分）

街道辦事處在地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展方面發(fā)揮積極推動作用，聚力抓農(nóng)業(yè)發(fā)展，成立“甲天下”“三塊石”兩個集體經(jīng)濟聯(lián)盟，集體經(jīng)濟已實現(xiàn)收入324萬元、同比增長145%；聚力抓企業(yè)服務(wù)，現(xiàn)有存續(xù)市場主體13387家，企業(yè)3873家、個體9514家；聚力抓財稅增收，完成招商引資工作，增加了財政稅收收入。街道辦事處2023年度積極履行部門職責(zé)，開展相關(guān)促進經(jīng)濟工作，對區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮起到了重要的作用，經(jīng)濟效益提升明顯。因此，經(jīng)濟效益指標根據(jù)評分規(guī)則，得分4分。

社會效益（指標標準分值4分，得分4分）

街道辦事處設(shè)置社會效益指標充分性不足，不能清晰的反映評價內(nèi)容，評價小組根據(jù)部門職責(zé)、“十四五”規(guī)劃及等文件資料確認其產(chǎn)生的社會效益，通過對街道辦事處履職情況和其管轄街道的社會發(fā)展促進情況了解調(diào)查，桂林街道的社會發(fā)展與治安穩(wěn)定工作持續(xù)穩(wěn)步推進，人民群眾認可度較高，其產(chǎn)生的社會效益明顯。因此，社會效益指標根據(jù)評分規(guī)則，得分4分。

生態(tài)效益（指標標準分值4分，得分4分）

街道辦事處2023年度在關(guān)于生態(tài)方面持續(xù)開展了村居環(huán)境整治、治理燃燒秸稈、尾菜處理等工作。通過一系列的措施，使街道的生態(tài)環(huán)境得到了有效改善與提升，人民群眾對于居住環(huán)境的明顯改善狀況滿意度較高。因此，生態(tài)效益指標根據(jù)評分規(guī)則，得分4分。

社會公眾或服務(wù)對象滿意度（指標標準分值4分，得分4分）

評價組通過現(xiàn)場調(diào)查，向群眾、街道辦事處職工發(fā)放問卷，以及查詢渝快辦業(yè)務(wù)辦理評價等，對滿意度情況進行綜合評價。在調(diào)查過程中收到群眾反饋其所在社區(qū)存在改造遺留問題還未解決，希望問題能夠及時得到解決。經(jīng)分析，受調(diào)查對象對街道辦事處的綜合評價為滿意，整體滿意率達90%以上。因此，社會公眾或服務(wù)對象滿意度指標根據(jù)評分規(guī)則，得分4分。

五、存在的主要問題及原因分析

（一）預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行方面

1.預(yù)算編制不夠精準，預(yù)算指標測算依據(jù)不充分

街道辦事處部門預(yù)算支出分為基本支出和項目支出，按照支出的性質(zhì)和用途，評價組將項目支出類型分為發(fā)放補貼補助、工作經(jīng)費兩類，其中工作經(jīng)費類項目支出主要用于履行基本職責(zé)、維持機構(gòu)運轉(zhuǎn)、完成特定任務(wù)等。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，部分工作經(jīng)費類項目支出預(yù)算編制習(xí)慣于參考往年的編制情況，預(yù)算指標測算依據(jù)不充分，未考慮以前年度預(yù)算執(zhí)行情況和結(jié)合單位業(yè)務(wù)發(fā)展的實際需求進行編制，不利于預(yù)算執(zhí)行的事中控制，也不利于項目完成后的績效評價。

2.預(yù)算執(zhí)行和預(yù)算約束不夠到位

根據(jù)街道辦事處提供的2023年特定項目申報表、項目績效目標表，比對項目支出明細賬，部分項目實際支出內(nèi)容與項目申報支出內(nèi)容不一致，在項目支出中列支公用經(jīng)費等基本支出內(nèi)容。

主要原因：一是潼南區(qū)財政部門對基本支出中的公用經(jīng)費實行定員、定額標準管理。按照每人每年3.00萬元的標準，街道辦事處2023年公用經(jīng)費定額327.25萬元，定額公用經(jīng)費不足，彌補公用經(jīng)費成為編制部門項目支出預(yù)算的出發(fā)點；二是預(yù)算編制主要由財務(wù)科室完成，業(yè)務(wù)科室對預(yù)算管理的認識程度不夠；三是預(yù)算編制仍受傳統(tǒng)“基數(shù)加增長”編報模式的影響，項目支出預(yù)算編制比較粗糙；四是預(yù)算單位對預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督管理不夠嚴格。

3.固定資產(chǎn)采購預(yù)算工作存在不足

2023年度街道辦事處政府采購預(yù)算總額50.00萬元：政府采購貨物預(yù)算30.00萬元、政府采購服務(wù)預(yù)算20.00萬元，年中調(diào)減采購預(yù)算46萬元，最終采購預(yù)算為4萬元。但采購決算報出數(shù)據(jù)采購預(yù)算為50萬元，決算金額0萬元，而實際支出遠超4萬元，采購執(zhí)行率大于100%，采購預(yù)算和決算數(shù)據(jù)與實際情況存在差異。

（二）績效管理方面

1.績效指標設(shè)置不夠合理

根據(jù)被評價單位提供的《重慶市潼南區(qū)人民政府桂林街道辦事處預(yù)算整體績效目標表》，部門整體績效目標涵蓋了就業(yè)創(chuàng)業(yè)、社會保險、人才隊伍建設(shè)、勞動關(guān)系保障等方面，基本符合部門主要職能和發(fā)展規(guī)劃。然而，設(shè)置的具體績效指標無法完整準確地反映部門履職情況，部分指標值難以衡量，指標概念不夠清晰，履職效益和服務(wù)對象滿意度指標設(shè)置存在不足。

2.績效自評工作有待加強

根據(jù)街道辦事處門戶網(wǎng)站公開的決算報告，結(jié)合對街道辦事處自評工作情況的了解。街道辦事處績效自評工作不夠深入，各項目自評填報內(nèi)容與實際情況存在偏差。

主要原因：一是績效管理理念認識不足，對績效評價工作重視程度不夠；二是績效自評工作缺乏統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，主體責(zé)任難落實，財務(wù)科室和業(yè)務(wù)科室扮演的角色不清晰，未形成管理合力；三是人員有限，專業(yè)力量薄弱，工作開展不夠深入。

（三）資產(chǎn)管理方面

資產(chǎn)管理制度執(zhí)行不夠到位，街道辦事處制定了固定資產(chǎn)管理制度，然而在實際工作中未對資產(chǎn)進行粘貼標簽管理，資產(chǎn)臺賬登記信息不完善，公務(wù)用車使用有關(guān)記錄臺賬資料填寫不規(guī)范。經(jīng)現(xiàn)場核實，部分辦公設(shè)備、舊辦公樓已無法滿足使用條件，相關(guān)資產(chǎn)處于閑置狀態(tài)，資產(chǎn)使用率較低。

六、有關(guān)建議

（一）預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行方面

一是街道辦事處黨委（黨組）要加強對預(yù)決算編制工作的領(lǐng)導(dǎo)，建立預(yù)決算編制工作責(zé)任制，實行跨部門協(xié)作、全員參與，落實預(yù)算、資產(chǎn)、財務(wù)部門的日常管理責(zé)任，發(fā)揮審計相關(guān)科室的監(jiān)督責(zé)任，確保部門項目支出預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，各科室都按照批復(fù)組織項目實施，不隨意調(diào)整項目內(nèi)容和支出預(yù)算；二是提高預(yù)算編制工作質(zhì)量。對預(yù)算科目進行科學(xué)細化，對每項預(yù)算的內(nèi)容、數(shù)額、測算依據(jù)等進行明確。進一步細化、優(yōu)化相關(guān)操作辦法，真正形成預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、績效評價等預(yù)算管理閉環(huán)；三是對預(yù)算執(zhí)行嚴格把關(guān)，進一步加強制度建設(shè)，提升預(yù)算編制的準確性和預(yù)算執(zhí)行的剛性約束，發(fā)揮好單位內(nèi)部預(yù)算執(zhí)行的常態(tài)化監(jiān)控和跟蹤，及時糾錯糾偏；四是應(yīng)著力加強財務(wù)和業(yè)務(wù)人員的預(yù)算管理培訓(xùn)，督促學(xué)習(xí)和知識更新，增強預(yù)算約束的自覺性和主動性。

真正落實“過緊日子”要求，在摸清固定資產(chǎn)存量基礎(chǔ)上，合理提出配置需求，嚴格執(zhí)行采購計劃。

（二）績效管理方面

建立健全績效評價管理機制，進一步提高對績效管理工作的重視程度。加強對預(yù)算績效管理相關(guān)政策文件的學(xué)習(xí)和運用，提高自評工作規(guī)范程度?？陀^真實地開展自評工作，主動發(fā)現(xiàn)并挖掘存在的問題，尤其是資金管理和項目效益方面，積極尋求解決辦法，提高自評工作質(zhì)量。

（三）資產(chǎn)管理方面

建議根據(jù)國有資產(chǎn)管理辦法，健全資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)盤點頻率，加強固定資產(chǎn)管理工作。按規(guī)定對固定資產(chǎn)進行定期盤點，做好資產(chǎn)標識工作，全面掌握并真實反映固定資產(chǎn)數(shù)量、價值及使用情況，確保賬實相符。對于盤盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照政府會計準則等制度規(guī)定合理確定資產(chǎn)價值，登記入賬。對于盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時規(guī)范處理。

七、其他需要說明的問題

（一）街道辦事處提供了項目涉及的大部分基礎(chǔ)工作資料和財務(wù)核算資料，并對其真實性、合法性、完整性負責(zé)，績效評價結(jié)論的可靠性基于上述資料的真實性和完整性。

（二）經(jīng)與重慶市潼南區(qū)財政局確認，考慮到當(dāng)前財政資金緊張的現(xiàn)實問題，結(jié)合項目實際情況，本次績效評價未將資金下達不及時導(dǎo)致的相關(guān)問題納入評價因素。

（三）本評價小組與委托單位和評價單位之間不存在任何特殊的、需要回避的利害關(guān)系，評價人員在評價過程中恪守了職業(yè)道德規(guī)范。

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